В Израиле большое количество фондов и программ, направленных на поддержку граждан государства. Одна из них — Керен Иштальмут. Программа ориентирована на индивидуальных предпринимателей и лиц, которые работают по найму.
Что такое Керен Иштальмут?
Керен Иштальмут или «Фонд развития» — это особый вид сберегательного фонда в Израиле, предназначенный для накопления средств с возможностью их использования через шесть лет после открытия счета.
Первоначально этот инструмент был создан для финансирования повышения квалификации и обучения работников. Однако сейчас он используется как гибкий и выгодный способ накопления средств для наемных работников и индивидуальных предпринимателей.
Керен Иштальмут является единственным в своем роде сберегательным инструментом, который освобождается от налогов при соблюдении условий срока хранения средств. Размер заработной платы человека не должен превышать 15712 шекелей в год. Информация актуальна на 2023 год. Сумма ежегодно повышается.
Взносы, сделанные работодателем или предпринимателем, также могут быть частично освобождены от налогов. В данном случае ограничение по размеру дохода составляет 19920 шекелей на 2023 год.
Выгода для наемных работников
Керен Иштальмут для наемных работников имеет массу преимуществ:
- Возможность вложения средств в акции, облигации внутреннего займа и т.д. Инвестор имеет возможность самостоятельно регулировать свой портфель ценных бумаг. Доход, полученный в результате торговых операций, освобожден от уплаты налогов;
- Возможность получения займа по низкой ставке. По состоянию на 2023 год наемные работники могли оформить кредит под 3% годовых. В качестве обеспечения используется сумма, которая находится на накопительном счете гражданина;
- Внесение средств на счет осуществляет, как работодатель, так и работник. Сумма составляет 10% от заработной платы человека. Основную ее часть в размере 7,5% вносит работодатель. Остальное доплачивает сам работник.
Керен Иштальмут позволяет накопить значительные суммы без налоговых обязательств. Средства могут быть использованы на любые нужды, включая обучение, покупку недвижимости, инвестиции или личные расходы. Для многих работников — это возможность создания финансового резерва на будущее, без необходимости отчисления значительных сумм из личного бюджета.
Кроме того, работник может самостоятельно выбирать управляющую компанию и тип инвестиционной стратегии для своего фонда, что дает дополнительный контроль над накоплениями и их доходностью.
Выгода для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальные предприниматели (например, Эсек Патур) также могут воспользоваться преимуществами Керен Иштальмут. Для них этот инструмент служит как способом накопления средств, так и возможностью оптимизации налогов. Предприниматели могут самостоятельно вносить средства в фонд, при этом взносы до определенного лимита освобождаются от налогообложения.
Основное преимущество Керен Иштальмут для предпринимателей заключается в том, что они могут откладывать до 4.5% или 12150 шекелей (выбирается наименьшее значение) от своей годовой прибыли в этот фонд и получить налоговые льготы на эти взносы. Данный налоговый вычет позволяет снизить общую сумму налогов, уплачиваемых предпринимателем, что делает этот инструмент особенно привлекательным.
После шести лет накопленные средства могут быть полностью или частично сняты со счета. Предприниматель имеет возможность использовать их на развитие бизнеса, покупку оборудования или в личных целях. Если бизнесмен решает не брать деньги из фонда, то их можно продолжать накапливать, увеличивая сумму на счету и получая налоговые льготы.
Как открыть Керен Иштальмут
Открыть счет Керен Иштальмут самостоятельно могут открыть, как наемные работники, так и предприниматели. В обоих случаях процедура идентичная. Разница только в способе пополнения счета.
В Израиле большое количество инвестиционных компаний. Пользователь имеет возможность самостоятельно выбрать для себя наиболее подходящий вариант.
Для предпринимателей
Индивидуальные предприниматели могут открыть Керен Иштальмут в любой финансовой компании или банке, предлагающем услуги по управлению инвестиционными фондами.
Для этого необходимо предоставить документы, подтверждающие статус предпринимателя и уровень дохода. Важно также правильно выбрать подходящую инвестиционную стратегию, которая будет соответствовать финансовым целям и уровню риска.
Предприниматель самостоятельно вносит деньги на счет фонда. Средства можно переводить как каждый месяц, так и один раз в год полную сумму.
Для работников
Наемные работники могут открыть Керен Иштальмут через своего работодателя, который впоследствии делает взносы в фонд. Для этого необходимо предоставить соответствующее заявление на имя руководителя предприятия с указанием названия фонда.
Перевод может осуществляться в ручном режиме на всю сумму за год. Также можно настроить автоматическое перечисление средств каждый месяц. Во втором случае потребуется открыть доступ к банковскому счету. Далее, средства будут переводиться автоматически.
В случае, когда израильтянин выступает сразу в двух ролях: предпринимателя и наемного работника, доход суммируется. При превышении минимального безналогового порога придется делать отчисления в бюджет страны по ставке 25%.
Как пополнить вклад
Пополнение Керен Иштальмут осуществляется на регулярной основе, чаще всего ежемесячно. Для наемных работников взносы производятся автоматически за счет работодателя, который удерживает часть зарплаты и направляет ее в фонд. Размеры взносов могут быть установлены в договоре трудоустройства или коллективном договоре, если таковой имеется.
Индивидуальные предприниматели могут вносить средства самостоятельно. Сумма и частота взносов зависят от доходов предпринимателя и его финансовых возможностей.
Как вывести деньги из фонда
Вывод средств из Керен Иштальмут возможен по истечении шести лет с момента открытия фонда. При этом изъятые средства не облагаются налогом, если соблюден срок накопления. Вывод можно осуществить одним из следующих способов:
- Полное изъятие средств — позволяет получить всю сумму, накопленную на счету, без обязательств по дальнейшему пополнению;
- Частичное изъятие — позволяет оставить часть средств в фонде для дальнейших накоплений и получения доходности;
- Продление срока — возможна пролонгация фонда для дальнейших накоплений и увеличения суммы на счету.
При этом важно знать, если со счета были сняты средства даже частично, в дальнейшем пополнить его уже нельзя. Однако проценты будут начисляться. Израильтяне имеют возможность открывать несколько таких накопительных счетов. При снятии денег с одного из них, можно успешно пополнять другой фонд.
В случае, если человек снимает деньги досрочно, то есть, не дожидаясь истечения 6 лет, в таком случае с суммы на счету будет удержан налог в размере 47%. Фактически заявитель теряет практически половину накопленных денег. Однако есть исключения.
В случае, когда деньги необходимы на образование, их можно снять через 36 месяцев с момента открытия счета. Также средства можно забрать при достижении пенсионного возраста или при наличии еще одного счета, который был открыт ранее и длительность хранения денег на нем превышает 6 лет. В таком случае 47% налога удержано не будет.
Средства сверх лимита снимаются без уплаты налога, так как он был уплачен ранее.
Наша компания оказывает помощь в подборе и проверке инвестиционного фонда для осуществления взносов. Сотрудники фирмы имеют большой опыт в этой сфере. Обращайтесь, мы оперативно подберем фонд, который будет соответствовать индивидуальным требованиям заказчика.